España es una de las economías más desarrolladas de la Unión Europea y representa un mercado estratégico para las empresas que operan a nivel internacional. El país ofrece infraestructuras modernas, una posición geográfica favorable y un acceso directo a una amplia red comercial europea y global.
Sin embargo, el sistema fiscal español, aunque competitivo en algunos sectores, presenta una significativa tributación sobre los beneficios empresariales, numerosas obligaciones burocráticas y contribuciones sociales elevadas.
La imposición a las empresas en España está regulada principalmente por el Impuesto sobre Sociedades (IS), que se aplica a los ingresos empresariales con una tasa estándar del 25%. Aunque hay algunas reducciones fiscales para las nuevas empresas y las cooperativas, el régimen fiscal español sigue siendo más oneroso en comparación con otros países europeos, como Bulgaria, que ofrece una tributación fija del 10% sobre los beneficios empresariales.
Evaluar la fiscalidad de un país antes de iniciar una actividad es esencial para optimizar los costos y asegurar una gestión financiera eficiente.
Tasación de las empresas en España: tasas e impuestos locales
Las empresas residentes en España están sujetas al Impuesto sobre Sociedades (IS), el impuesto que grava los beneficios empresariales a nivel mundial. La tasa ordinaria es del 25%, pero para las nuevas empresas se prevé una reducción al 15% durante los primeros dos años de beneficios, incentivando así a las startups y a las empresas en fase de inicio.
Además de la tasa estándar, algunas empresas pueden beneficiarse de regímenes fiscales especiales. Las cooperativas fiscalmente protegidas tienen una tasa reducida del 20%, mientras que las empresas que operan en el sector de los hidrocarburos y de la energía están tasadas al 30%.
El cálculo de la base imponible se realiza restando de los ingresos empresariales los costos deducibles, incluidos gastos operativos, amortizaciones y compensaciones por pérdidas anteriores. El sistema español permite la compensación de pérdidas fiscales, que pueden ser compensadas con futuros beneficios, aunque hay límites anuales para su deducción. Además del IS, las empresas en España deben considerar los impuestos locales.
El Impuesto sobre Actividades Económicas (IAE) se aplica a las empresas con un ingreso anual superior a un millón de euros y varía según la localización y el tipo de actividad realizada. Otro tributo relevante es el Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IBI), que afecta la propiedad inmobiliaria empresarial y tiene tasas entre el 0,4% y el 1,3% del valor catastral de la propiedad.
Las empresas también deben gestionar el Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA), que tiene una tasa estándar del 21%, reducida al 10% para algunos bienes y servicios y al 4% para los esenciales. La declaración y el pago del IVA deben realizarse periódicamente, con obligaciones de pago a la Agencia Tributaria española.
Contribuciones a la seguridad social y cumplimientos burocráticos
Además de la tributación sobre los beneficios, las empresas en España deben soportar costos significativos por las contribuciones a la seguridad social de los empleados. El sistema de seguridad social requiere una contribución por parte del empleador de aproximadamente el 30% del salario bruto, cubriendo pensiones, asistencia sanitaria y desempleo.
Iniciar una actividad en España implica una serie de cumplimientos burocráticos obligatorios. Para constituir una empresa es necesario registrarse en el Registro Mercantil, obtener un Número de Identificación Fiscal (NIF) e inscribirse en el sistema de seguridad social. Además, las empresas deben presentar declaraciones fiscales periódicas y respetar estrictos plazos para el pago de impuestos, bajo pena de sanciones económicas por parte de la Agencia Tributaria española.
Estos aspectos, combinados con una tasa fiscal relativamente alta y una burocracia compleja, pueden hacer que España sea menos competitiva en comparación con otras jurisdicciones europeas.
Ventajas fiscales de abrir una empresa en Bulgaria
En los últimos años, Bulgaria se ha establecido como uno de los destinos más ventajosos en Europa para las empresas gracias a su régimen fiscal favorable y a los bajos costos operativos.
Las empresas registradas en Bulgaria están sujetas a una tasa fija del 10% sobre el impuesto de sociedades, una de las más bajas en Europa, lo que permite reducir considerablemente la carga fiscal en comparación con el 25% aplicado en España.
Además de la tributación reducida sobre los beneficios empresariales, el costo del trabajo en Bulgaria es significativamente menor. También el IVA, con una tasa estándar del 20%, prevé simplificaciones burocráticas para las empresas, haciendo la gestión fiscal más eficiente. Desde el punto de vista administrativo, abrir una empresa en Bulgaria es un proceso rápido y sencillo.
La registro de una empresa puede completarse en pocos días, con menores costos de constitución y una burocracia menos onerosa en comparación con España. Este aspecto es particularmente ventajoso para las startups y las empresas digitales, que necesitan un sistema fiscal sencillo y bajos costos operativos.
Para aquellos que desean trasladar o abrir una actividad en Bulgaria, es aconsejable confiar en empresas especializadas en gestión fiscal y contable, còmo AccountancyBulgaria.com, que ofrecen servicios de asesoramiento para la constitución y la gestión de empresas en Bulgaria, asistiendo a los empresarios en el cumplimiento de las normativas locales y en la optimización de la tributación empresarial.
